我一直以為自己是個省吃儉用的人。一個人不買奢侈品、不常吃大餐、沒有車子房子要照顧、沒有太花錢的興趣，這樣能花什麼錢呢？
即使自認節儉，還是想控管花費的。剛開始怕麻煩，聽理財專家的話，只檢視「每年存款餘額」。餘額有增加，就表示不必太擔心財務狀況；沒增加，就代表⋯⋯花太多錢。
第一年檢視，還真的有增加，不禁盛讚這記帳法無比輕鬆。次年，存款不增反減。為什麼？我連忙列出幾項比較大的支出，跟薪水在那裡加加減減，怎麼都湊不出負成長的結果。
到底錢都花到哪裡去了？冰冷的存款數字無法給出答案。
你終究是要記帳的
意識到自己可能是個潛在的敗家子，我開始了記帳的不歸路。
過去幾次記帳都半途而廢，總是記著記著不小心忘記幾天，就再也沒有後續。從上次存款餘額紀錄法的失敗經驗，我判斷自己可能是積少成多型的敗家子——平常一百兩百地花，最終累積成一萬兩萬。
於是，這次我採取鉅細靡遺的記帳策略，寧可多花點時間記碎帳，也不要少記任何一筆。終極目標是抓出錢的去向。
第一年的結案報告如下：
類別 | 2021 支出 |
固定支出 租屋、規費、飲食、交通 | $206,595 |
變動支出（需要） 特殊、健康、設計、寵物、學習 | $87,455 |
變動支出（想要） 治裝、家庭、娛樂、3C 家電、雜支 | $59,236 |
總計 | $353,376 |
固定支出的租屋跟飲食可以理解，規費就是學貸跟電信費；變動支出的特殊主要是生日禮物跟紅包，健康則是那年做根管治療的牙套錢，寵物是剛撿到虛弱的烏龜，正在頻繁回診，省不得。
至於治裝、家庭這種非必要支出，確實花得都比預期多，很有整頓的必要。
抱著改變的決心，下一年，年支出增加了 11 萬。
什麼意思？
仔細審視支出暴增的項目：
類別 | 2021 支出 | 2022 支出 |
租屋 | $90,155 | $122,415 |
飲食 | $65,524 | $106,065 |
娛樂 | $9,823 | $27,666 |
3C 家電 | $637 | $26,405 |
設計 | $13,102 | $25,826 |
旅遊 | $0 | $21,030 |
它們增加的理由各自是：
- 租金：多了一個室友，從套房搬到家庭式
- 飲食：以前跟室友一起記帳，彼此付來付去，沒有分得很細。22 年才開始徹底分開記，看來以前我的飲食費都少算了⋯⋯（謝謝室友）
- 娛樂：買禮物
- 3C 家電：換手機
- 設計：昂貴的日本公司年費字型（MORISAWA TAIWAN PASSPORT）
- 旅遊：初次出國
多出這些開銷就算了，雪上加霜的是，本來想降低開銷的治裝、家庭類別，一項根本沒變化，一項因為搬家反而還變多。
這時我終於明白，光有「決心」是沒有用的。
同年，為了提早財務自由、成為不上班族，我踏入投資的世界，學著定期定額，也補充不少財經知識。我知道若要提早買回自己的時間，得從「增加收入」、「降低支出」、「持續投資」三管齊下，缺一不可。
正在我煩惱如何降低支出的時候，讀到作家楊双子妹妹的筆記〈【雙子之愛番外篇】預算制收支帳記帳法〉，其中提到「事先規劃可使用的預算。目的在於使支出低於收入」。
就是你了，預算制。
把錢花在對的地方
參考去年支出 49 萬，我為 2023 年制定了 45 萬的年預算。因為是初次嘗試，我不敢訂太嚴格，只求壓線在預算內就好。
結果，我總共只花 44 萬，較去年減少 10%。這還是再度經歷一次搬家的成果。
類別 | 2023 預算 | 是否在預算內 |
飲食 | $104,000 | 是，曾追加 |
租金 | $78,000 | 是，曾刪減 |
特殊 | $47,200 | 是，沒調整 |
設計 | $40,000 | 是，曾追加 |
規費 | $36,500 | 否，已超出 |
家庭 | $29,100 | 是，曾追加 |
旅遊 | $27,000 | 是，曾刪減 |
保險 | $21,000 | 是，沒調整 |
娛樂 | $20,000 | 是，曾刪減 |
治裝 | $12,100 | 是，曾刪減 |
交通 | $8,000 | 是，沒調整 |
代購 | $6,000 | 是，曾追加 |
網站 | $6,000 | 是，沒調整 |
學習 | $4,100 | 是，曾追加 |
3C 家電 | $4,000 | 是，曾追加 |
寵物 | $2,600 | 是，曾刪減 |
健康 | $2,300 | 是，曾刪減 |
雜支 | $2,100 | 是，沒調整 |
中間一度因為搬到空屋要買新家具，一口氣追加預算到 50 萬，但越想越不對，每次發生預料之外的事就要加預算，支出豈不是只會無限增加。便回頭從娛樂跟治裝費下手，將整體預算調回原本的目標。
活到這把年紀，終於學會要砍掉非必要支出的預算，想來也是啟蒙得有點晚。
23 年我練習將錢花在更有意義的事情上，像是旅遊、送朋友禮物、捐款等。還為自己購買罐頭保單，有個基本的實支實付保障。也練習減少浪費，例如去年買的書根本還沒看完，今年就少買點。
類別 | 2022 支出 | 2023 支出 |
特殊 | $34,400 | $47,087 |
旅遊 | $21,030 | $25,644 |
學習 | $12,743 | $3,502 |
保險 | $442 | $20,347 |
預算制非常適合我這種容易被制約的人（好聽的說法可能是「自律」），會努力達成訂下的標準，不會自欺欺人，擅自不計大筆支出或無止盡地上修預算。
不要對自己耍小聰明
執行預算制遇到比較大的問題是：常常需要反覆調整預算。
比方我設定年預算是 45 萬，但不會讓每個類別加起來剛好是 45 萬，而可能是 43 萬之類，繼續往下設定每個月各種類別的預算時，也不會讓每個月加起來是 45 萬，而可能是 40 萬。就這樣一層一層變少，想賭看看會不會無形中省下更多錢。
想像中我會被帳面上的數字制約，害怕「啊～這個月只剩 1000 元可以買衣服」而忘記我其實有更多可以買衣服的錢；實際上則會動歪腦筋，想著「反正我當初設定得比較寬鬆」，超過當月該類別的預算也不擔心——畢竟縮減過的預算根本不夠用——最終仍得調高預算。
另外一個小問題是，有些支出雖然會發生，但不確定是什麼時候發生。我把每個月的預算完全寫死到各支出類別的話，一旦某個類別臨時需要大筆支出，就很容易超出當月整體預算。與此同時，其他沒花那麼多的類別預算又沒用到。
我想要統一標準：
- 每月的各類別預算都不要爆掉（未做到）
- 每月的預算不要爆掉（未做到）
- 當年的各類別預算都不要爆掉（已做到）
- 當年預算不要爆掉（已做到）
今年，我決定不把月預算寫得那麼死，每月預算保留一定額度不做分配，若有臨時支出就拿剩餘額度編預算給它，搭配類別的年度預算來控制，避免每個月都有特定類別的大筆支出。
在對的地方保留有限度的彈性，應該能讓我今年記帳更順利吧。
